Finanzstruktur Kapitalverwaltung

Machbarkeitsstudie · Darlehen, Geldanlagen und Sicherheiten einer Unternehmensgruppe

Version 2026.16.3 · Stand Juni 2026 · Datenschema 8

Modellhaftes Verwaltungs-, Rechen- und Darstellungswerkzeug für die Darlehen, Geldanlagen und Sicherheiten einer Unternehmensgruppe. Entwickelt vorrangig für kleine und mittlere Unternehmen mit Holding- oder Beteiligungsstrukturen, einsetzbar aber auch für ein einzelnes Unternehmen mit entsprechendem Verwaltungsbedarf. Das Werkzeug hält die Stammdaten der Beteiligungen, Banken und Konten fest, führt Tilgungs- und Zinsberechnungen transparent aus und stellt firmenübergreifende Auswertungen sowie druckfertige Berichte bereit.

Einblick in die Oberfläche

Wofür das Werkzeug gedacht ist

In gewachsenen Unternehmensgruppen liegen die Finanzierungen verstreut: aufgenommene Bankdarlehen bei mehreren Häusern, gewährte Darlehen zwischen den verbundenen Gesellschaften, Tages- und Festgelder, dazu Grundschulden, Bürgschaften und Avale. Wer in einer solchen Struktur jederzeit Auskunft geben können muss — über Restschulden, fällige Zinsbindungen, freie Beleihungswerte oder die Nettofinanzposition der Gruppe — verbringt damit häufig mehr Zeit in verteilten Tabellen als in der eigentlichen Steuerung.

Die Kapitalverwaltung führt diese Bestände in einem einzigen, lokal lauffähigen Werkzeug zusammen. Sie hält die Stammdaten je Beteiligung, rechnet Tilgungs- und Zinsverläufe nachvollziehbar durch und verdichtet das Ergebnis zu firmenübergreifenden Auswertungen und druckfertigen Berichten. Schwerpunkt sind kleine und mittlere Unternehmen mit Holding- oder Beteiligungsstrukturen; für ein einzelnes Unternehmen mit mehreren Finanzierungen und Anlagen ist das Werkzeug ebenso einsetzbar — die Gruppen-Funktionen treten dann lediglich in den Hintergrund.

Datenmodell und Gruppenstruktur

Im Mittelpunkt steht eine Hierarchie von Unternehmen mit Mutter-Tochter-Beziehungen (mehrere Mütter je Gesellschaft sind zulässig; ein Schleifenschutz verhindert zirkuläre Strukturen). Jede Gesellschaft trägt ihre eigenen Stammdaten, darunter Felder für die DATEV-Mandantennummer und eine interne Firmennummer. Banken und sonstige Geschäftspartner werden zentral gepflegt und an die Darlehen, Anlagen und Sicherheiten verknüpft.

Auf dieser Grundlage erkennt das Werkzeug Schwester- und Tochterbeziehungen automatisch und stellt sie im Organigramm sowie in den Gruppenauswertungen dar. Gruppeninterne Darlehen werden bei der gewährenden Gesellschaft als Aktivposten und bei der aufnehmenden als Passivposten geführt und lassen sich auf Gruppenebene gegeneinander aufrechnen.

Bereiche im Überblick

Die Oberfläche gliedert sich in acht Hauptbereiche. Welche davon ein angemeldeter Nutzer sieht, steuert das Rechtemodell.

Darlehensverwaltung

Den fachlichen Kern bildet eine Tilgungsplan-Engine, die je Darlehen einen vollständigen, nachvollziehbaren Zahlungsplan rechnet. Unterstützt werden sechs Darlehensarten:

• Annuitätendarlehen mit konstanter Rate und steigendem Tilgungsanteil.
• Tilgungsdarlehen mit gleichbleibender Tilgung und fallender Rate.
• Endfällige Darlehen mit laufender Zinszahlung und Schlusstilgung.
• Tilgungsfreie Darlehen (reine Zinszahlung, ohne planmäßige Tilgung).
• KfW-Darlehen mit Anlaufjahren (tilgungsfreie Anlaufzeit) und optionalem Tilgungszuschuss.
• Kontokorrent mit Zinsschätzung auf Basis des Saldos, des vollen Rahmens oder einer hinterlegten durchschnittlichen Inanspruchnahme.

Je Darlehen lassen sich Sondertilgungen, Zinsanpassungen und Umschuldungen mit Stichtag erfassen; sie wirken im Plan ab dem jeweiligen Datum. Die Detailansicht führt durch die Sub-Tabs Übersicht, Plan, Sondertilgungen, Zinsanpassungen, Vertragsentwurf und Bericht. Eine Eingabehilfe rechnet aus einer gewünschten Periodenrate den anfänglichen Tilgungssatz zurück.

Zinsmethoden und Effektivzins

Für taggenaue Berechnungen — Bereitstellungszinsen und den ausgewiesenen Effektivzins — stehen die Methoden 30/360 (als deutsche kaufmännische Methode 30E/360, bei der der letzte Februartag als 30. zählt), act/360, act/365 und act/act zur Verfügung. Die periodischen Annuitäten- und Tilgungsraten rechnen bewusst mit der 30/360-Konvention der deutschen Bankpraxis; dieser Unterschied wird im Werkzeug ausgewiesen, um Scheingenauigkeit zu vermeiden. Der Effektivzins wird aus der Schuldnerkosten-Perspektive ermittelt; bei einem Plan mit offener Restschuld wird er als nicht aussagekräftig gekennzeichnet, statt einen sinnlosen Wert auszuweisen.

Geldanlagen

Sicht-, Tages- und Festgelder werden mit Laufzeit, Zinssatz und Fälligkeit geführt. Die Verzinsung erfolgt standardmäßig als einfache Verzinsung; je Anlage kann eine thesaurierende (zinseszinsliche) Verzinsung aktiviert werden. Optional werden Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag je Konto berücksichtigt. Bewusst unberücksichtigt bleiben der Sparer-Pauschbetrag und steuerliche Freistellungen, die individuell zu beurteilen sind. Die Nettofinanzposition zieht sämtliche Geldanlagen von den Verbindlichkeiten ab — auch längerfristig gebundene, nicht nur sofort liquide.

Sicherheiten und Beleihung

Erfasst werden Grundschulden, Bürgschaften, Verpfändungen und Patronatserklärungen mit Verknüpfung zu den besicherten Darlehen. Je Sicherheit weist das Werkzeug die aktuelle Valutierung (belegter Teil), den freien Teil bis zum Höchstbetrag und eine Überbesicherungs-Warnung aus.

Für mehrere Grundschulden auf demselben Grundstück steht ein rangrichtiger Beleihungs-Wasserfall bereit: Über ein Bewertungsobjekt (Verkehrswert × Beleihungsauslauf) wird der Beleihungswert nach Rang auf die zugeordneten Sicherheiten verteilt. Vorrangige Rechte werden vorab abgezogen; ausgewiesen werden je Rang der belegte Teil, der gedeckte Teil, der ungedeckte Überhang und der real freie Beleihungswert — wahlweise in einer wirtschaftlichen Sicht (nach aktueller Valutierung) und einer konservativen Sicht (nach den vollen Höchstbeträgen vorrangiger Grundschulden, wie eine nachrangig finanzierende Bank rechnet). Avale (Bürgschaften, Patronatserklärungen, Garantien) werden getrennt als Eventualverbindlichkeiten geführt.

Gruppeninterne Darlehen und Auswertungen

Darlehen zwischen verbundenen Gesellschaften werden konsistent auf beiden Seiten geführt und auf Gruppenebene saldiert dargestellt. Die Auswertungen verdichten den Gesamtbestand in zwölf Sichten:

• Bestand — aufgenommene und gewährte Darlehen, Anlagen und Salden im Überblick.
• Zinsvorschau — erwartete Zinslast und Zinserträge der kommenden zwölf Monate.
• Fälligkeitsstaffel — Fälligkeiten von Anlagen und Darlehen nach Zeitbändern.
• Cashflow — Zahlungsströme aus Tilgung, Zins und Anlagen.
• Gruppenintern — die wechselseitigen Darlehensbeziehungen innerhalb der Gruppe.
• Gruppenbericht — verdichteter Stichtagsbericht über die gesamte Struktur.
• Zinsrisiko — auslaufende Zinsbindungen und Sensitivität gegenüber Zinsänderungen.
• Mehrjahres-Verlauf — Entwicklung der Bestände über mehrere Jahre.
• Effektivzins-Vergleich und Konditionsvergleich — Gegenüberstellung der Konditionen.
• Quartalsstichtage und Bank-Konzentration — Stichtagsauswertung und Verteilung des Engagements je Bank.

Druckfertige Berichte stehen je Unternehmen, je Darlehen, je Anlage und für die gesamte Gruppe bereit (Aufruf über die Druckfunktion des Browsers).

Musterverträge und Vertragsentwürfe

Musterverträge werden als geordnete Klausel-Listen mit einer Platzhalter-Syntax (etwa für Darlehensnehmer, Darlehensgeber, Betrag und Konditionen) gepflegt. Im Detail eines Darlehens lässt sich ein Mustervertrag auswählen; die Platzhalter werden mit den Daten des konkreten Darlehens befüllt, und es entsteht ein Vertragsentwurf zur weiteren Bearbeitung. Die Entwürfe sind eine Arbeitsgrundlage, kein Ersatz für die rechtliche Prüfung des Einzelfalls.

Mehrbenutzer-Anmeldung und Rechtemodell

Das Werkzeug kennt mehrere Benutzer mit einem granularen Rechtemodell: Lese- und Schreibrechte je Datenbereich, Freigaben für einzelne Auswertungen und Aktionen sowie eine Firmenfreigabe, die den sichtbaren Ausschnitt der Gruppe je Nutzer einschränkt. Ein Admin-Konto verwaltet Benutzer, Rechte und Einstellungen.

Was die Software leistet

Mitgelieferter Musterdatensatz

Dem ZIP-Paket liegt ein Beispielbestand als JSON-Datei bei (acht Unternehmen, sieben Banken, zweiundzwanzig Konten mit dreißig Tagen Saldenhistorie, dreizehn Darlehen). Er wird über die Administration im Bereich Persistenz · JSON laden importiert und ersetzt dabei den aktuellen Datenbestand vollständig. Der Musterdatensatz dient ausschließlich dem Ausprobieren des Funktionsumfangs.

Zielgruppe und Vorkenntnisse

Das Werkzeug wendet sich an fachlich vorgebildete Anwender — Geschäftsführer und kaufmännische Leitungen in Unternehmensgruppen, Steuerberater und deren Mitarbeiter, in der Finanzierung und im Beteiligungscontrolling tätige Personen. Vorausgesetzt wird ein Grundverständnis der erfassten Sachverhalte (Darlehensarten, Zinsbindung, Sicherheiten, Beleihung); das Werkzeug erleichtert deren laufende Verwaltung und Auswertung, ersetzt aber nicht die fachliche Beurteilung des Einzelfalls. Tooltips und ein Schnellaufruf führen durch die tägliche Nutzung.

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